Crescimento de negócios BENEFÍCIOS Planos de remuneração diferida não qualificada para pessoal-chave RESUMO RÁPIDO Para as empresas em um caminho de crescimento, os benefícios dos empregados são uma parte crítica dos pacotes de compensação especialmente quando yoursquore competindo para atrair as pessoas mais inteligentes e experientes para sua equipe de gerenciamento. Então o que você deve incluir em seus benefícios para torná-los competitivos Um plano de aposentadoria é quase obrigatório nos dias de hoje. Mas para seus funcionários mais bem pagos, um plano qualificado pode não oferecer economia suficiente e flexibilidade de planejamento tributário, devido às restrições do IRS. Um plano de compensação diferida não qualificado dá-lhe uma maneira de fornecer extra imposto diferido opções de poupança para um pequeno grupo de indivíduos de topo dentro de sua empresa. O que é um plano de compensação diferida não qualificado Um plano de remuneração diferida não qualificado é um tipo de plano de aposentadoria que permite que os funcionários selecionados e altamente remunerados desfrutem de vantagens fiscais diferindo uma porcentagem maior de sua remuneração (e impostos de renda atuais) do que o permitido pelo IRS em um Plano de aposentadoria qualificado. Diferenças entre planos qualificados não qualificados Ambos os tipos de planos oferecem benefícios diferidos de imposto para os funcionários. Mas há diferenças distintas na elegibilidade, limites de diferimento, tempo de distribuição, segurança de ativos e outros recursos, juntamente com regras definidas pelo IRS, que influenciam se você oferece um ou o outro mdashor ambos. Regras de Retirada e Eleição Importantes: Seção 409A do Seção 409A do IRS estabelece as regras para quando as eleições de diferimento não-qualificadas podem ser feitas e quando as distribuições podem ser tomadas. Todos os planos não qualificados devem cumprir com as regras da Seção 409A ou correr o risco de perder o status de imposto diferido do plano. Principais considerações para participar de um plano não qualificado Como você pensa sobre a criação de um plano não qualificado para a sua empresa, pergunte a si mesmo algumas questões-chave para determinar se o plano beneficiaria você pessoalmente. Se isso acontecer, provavelmente beneficiará seus outros funcionários altamente remunerados e pode ajudá-lo a recrutar e reter os melhores gerentes. Leia mais Resumos rápidos sobre BENEFÍCIOSNa Compensação Diferida Qualificada Além da pergunta feita em 27/10/09 (veja abaixo), temos algumas perguntas adicionais. O consultor recebeu os recursos da NQSO sem dedução de impostos. Somos nós a empresa responsável por pagar impostos em seu nome ou faz a empresa só tem que relatar o produto na caixa 15b e caixa 7 Se somos responsáveis pelo pagamento dos impostos sobre o consultantrsquos em nome é o montante do imposto reportável no 1099 e que as caixas Pergunta: Temos um consultor que vai receber opções de ações não qualificadas, além de sua taxa de consultoria trimestral. Resposta: Se um plano de compensação diferida não qualificado (NQDC) está em conformidade com IRC Sec. 409A (você precisará falar com seu advogado de benefícios para ver se o NQDC está em conformidade com os requisitos do 409A), o destinatário pode diferir imposto sobre o rendimento até o ano em que a compensação é recebida. Se o plano não cumprir os requisitos do 409A, a compensação é tributada no ano obtido em vez do ano recebido. Form 1099-MISC caixa 15a é onde o pagador deve reportar rendimento diferido nesse ano (mesmo que não seja tributável), 15b é onde o pagador deve informar renda NQDC includible em renda nesse ano porque o plano não cumpriu Sec. 409A. Os rendimentos incluídos na casa 15b também podem ser reportados na casa 7. Os rendimentos na casa 15b estão sujeitos a um imposto adicional de 20. Primeiro, estou assumindo y. Texto completo disponível apenas para os assinantes da Central de Atendimento TIR. Clique aqui para informações de assinatura. Qualquer conselho fiscal nesta comunicação escrita ou eletrônica não foi concebido ou escrito para ser usado, e não pode ser usado pelo contribuinte, a fim de evitar quaisquer sanções que podem ser impostas ao contribuinte por qualquer autoridade governamental fiscal ou agência. Estas comunicações escritas ou electrónicas não representam aconselhamento jurídico. As pessoas que necessitam de parecer jurídico devem procurar um advogado competente. Steven Mercatante, Esq. Especializada em assuntos fiscais. Steven é um líder reconhecido nacionalmente na educação de relatórios fiscais e consultoria sobre questões de conformidade especializada. Ele recebeu seu Juris Doctor da Faculdade de Direito da Universidade Estadual de Michigan, graduando-se com um Certificado de Direito Internacional. Ele é um membro ativo do Bar do Estado de Michigan. Qual é a diferença entre planos qualificados e não qualificados 86 de pessoas acharam esta resposta útil Qualificado - antes do imposto (ou antes do imposto) dinheiro, que inclui, mas não se limitando a, Os seguintes planos de aposentadoria: 401 (k) s 403 (b) Planos de Poupança de Empréstimo (TSPs) Pensões Simplificadas para Empregados (SEPs) IRAs Tradicionais Poupança Planos de Incentivo para Empregados (SIMPLES) IRAs Redução de Salários Simplificado Employee Pensions (SARSEPs) . Com um plano qualificado, você recebe uma dedução de imposto inicial (ou redução) agora, mas terá que pagar impostos sobre o montante total no futuro (ou quando você começar a retirar). As Distribuições Mínimas Requeridas (RMDs) serão devidas até aos 70 anos de idade frac12, o mais tardar (você pode começar a se retirar até aos 59 anos frac12 sem incorrer em penalidade de 10). Não-Qualificado - dinheiro após impostos, que inclui, mas não limitado a, o seguinte: Certificados de Depósitos (CD) Anuidades Fundos Mútuos Mercados Monetários e Poupança. Com um plano não qualificado, não há deduções, mas o principal nunca é tributado duas vezes. Em vez disso, os juros são tributados uma vez retirados. Além disso, não há RMDs em planos não qualificados. Nota: Embora 457 planos são chamados não qualificados, eles são tecnicamente vantagens fiscais planos de compensação diferida, que são semelhantes a um plano qualificado, como um 401 (k) ou IRA. Se você tiver outras dúvidas, ficaria feliz em ajudar. Esta resposta foi útil 84 de pessoas acharam esta resposta útil Contas de poupança de aposentadoria qualificadas antes de impostos. Eu 401 (k), IRA, 403 (b), Simple IRA, SEP IRA, etc Não-qualificados contas após impostos. Dinheiro, poupança, contas conjuntas de corretagem, etc contas qualificadas estão sujeitas a regras de retirada em que você será forçado a tomar distribuições e pagar imposto de renda naquele momento. As contas não qualificadas estão sujeitas a juros, dividendos e impostos sobre ganhos de capital. Esta resposta foi útil 80 de pessoas acharam esta resposta útil Excelente questão de plano de aposentadoria Sendo qualificado ou não qualificado normalmente se refere ao plano de reuniões IRS orientações para um tratamento de imposto preferido. Quotplansquot não qualificados são geralmente anuidade ou estratégias de seguro de vida que as seguradoras oferecem como uma alternativa ou suplemento para planos qualificados. Tipicamente, os planos qualificados permitem (tradicionalmente) que o participante contribua com dinheiro antes do imposto para o plano e cresce imposto diferido até ser retirado em uma data futura. A opção Roth 401 (k) está crescendo em popularidade e permite que o participante a contribuir após o imposto de dinheiro, mas oferece imposto diferimento e nenhum imposto futuro sobre a retirada. Claro que há uma infinidade de regras envolvendo esses planos. A maioria dos planejadores financeiros instar os clientes a utilizar plenamente planos qualificados antes de contribuir para planos não qualificados. Certifique-se de verificar com seu conselheiro sobre sua situação particular. Boa sorte Esta resposta foi útil 80 de pessoas acharam esta resposta útil Um plano qualificado é um plano de aposentadoria que está incluído na Seção 401 (a) do Código Tributário e está sob a jurisdição das Diretrizes de Seguro de Renda de Aposentadoria de Emprego (ERISA). Os fundos contribuídos pelo empregado e / ou empregador são reservados e separados das contas do empregador e são de propriedade do empregado. Portanto, esses fundos não são acessíveis pelos credores companyrsquos. A desvantagem desta é que há mais restrições a um plano qualificado, tais como valores de diferimento limitados e valores de contribuição do empregador. Exemplos destes são os planos 401 (k) e 403 (b). Um plano não qualificado é aquele que não se enquadra nas diretrizes da ERISA, portanto, eles não recebem as mesmas vantagens fiscais. Eles são considerados os ativos do empregador para que o empregado assume o risco porque os ativos podem ser apreendidos pelos credores da empresa. Além disso, se o empregado deixa a empresa é provável que eles vão perder os benefícios do plano não qualificado. A parte superior de um plano não qualificado não tem limites para as contribuições e os planos podem ser flexíveis na estrutura. Um exemplo é um Plano de Bônus Executivo. Esta resposta foi útil 67 de pessoas acharam esta resposta útil Planos de aposentadoria qualificados e não qualificados são criados por empregadores com a intenção de beneficiar funcionários. A Lei de Segurança de Renda de Aposentado (ERISA), promulgada em 1974, define planos qualificados e não qualificados. Planos qualificados são projetados para oferecer aos indivíduos benefícios fiscais adicionais em cima de seus planos de aposentadoria regular, como IRA s. Os empregadores deduzem uma parte permitida dos salários antes do imposto dos empregados, e as contribuições e os ganhos então crescem impostos diferidos até a retirada. Planos não qualificados são aqueles que não são elegíveis para benefícios de imposto diferido. Consequentemente, as contribuições deduzidas para planos não qualificados são tributadas quando o rendimento é reconhecido. Isso geralmente se refere a quando os funcionários devem pagar impostos sobre os rendimentos associados com o seu emprego. A principal diferença entre os dois planos é o tratamento fiscal das deduções dos empregadores, mas existem outras diferenças. Um plano deve atender a vários critérios para ser considerado qualificado, incluindo: Divulgação - Os documentos relativos à estrutura do plano e os investimentos devem estar disponíveis para os participantes mediante solicitação. Cobertura - Uma parcela específica de funcionários, mas não todos, deve ser coberta. Participação - Os funcionários que cumprem os requisitos de elegibilidade devem ser autorizados a participar. Vesting - Depois de uma duração específica de emprego, um participante? S direitos de pensões são não-forfeitáveis benefícios. Não Discriminação - Os benefícios devem ser proporcionalmente iguais na atribuição a todos os participantes, a fim de evitar a ponderação excessiva em favor de empregados mais bem pagos. Esta resposta foi útil A Investopedia não fornece impostos, investimentos ou serviços financeiros. 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